Manajemen Risiko Kredit dan Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia: Systematic Literature Review

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan mensintesis temuan penelitian mengenai manajemen risiko kredit dan kinerja keuangan perbankan Indonesia serta mengidentifikasi tren dan kesenjangan penelitian yang masih berkembang. Penelitian menggunakan metode Systematic Literature Review (SLR) dengan pendekatan kualitatif dan mengikuti pedoman Preferred Reporting Items for Systematic Reviews and Meta-Analyses (PRISMA) 2020. Literatur diperoleh dari basis data Scopus, Google Scholar, Garuda, dan ScienceDirect dengan cakupan publikasi tahun 2012–2026. Artikel yang relevan diseleksi berdasarkan kriteria inklusi dan eksklusi, kemudian dianalisis melalui ekstraksi data dan sintesis naratif tematik. Hasil kajian menunjukkan bahwa risiko kredit yang diukur melalui Non-Performing Loan (NPL) secara dominan berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan, khususnya Return on Assets (ROA). Peningkatan NPL dapat menekan profitabilitas melalui peningkatan pencadangan kerugian kredit, penurunan pendapatan bunga, serta meningkatnya biaya pemantauan dan penagihan. Hubungan tersebut dipengaruhi oleh faktor internal, seperti efisiensi operasional, kecukupan modal, tata kelola, dan manajemen interest margin, serta faktor eksternal berupa kondisi makroekonomi, regulasi, dan transformasi digital. Kajian juga menunjukkan bahwa penelitian masih didominasi pendekatan kuantitatif dan berfokus pada bank konvensional. Oleh karena itu, penelitian selanjutnya perlu memperluas kajian pada perbankan syariah, digitalisasi, risiko siber, serta mekanisme transmisi risiko kredit terhadap kinerja keuangan.